O que é um banco e como funciona: guia para estudantes

Um banco é uma instituição que recebe dinheiro de quem tem excedentes e o empresta a quem precisa, cobrando um preço por esse serviço. Parece simples, mas é esta intermediação que financia casas, empresas e Estados, e que explica porque as crises bancárias afectam toda a economia.

A função central: intermediação financeira

Numa economia, há agentes com poupança (famílias com salário que sobra, empresas com lucros retidos) e agentes com necessidade de fundos (um empresário que quer abrir uma padaria, uma família que quer comprar casa). O banco liga os dois lados. Capta recursos através de depósitos e aplica-os em crédito e noutros activos.

O ganho do banco vem, sobretudo, da diferença entre o que paga a quem deposita e o que cobra a quem pede emprestado. Essa diferença chama-se margem financeira e é explicada com mais detalhe num artigo próprio deste blog.

As funções de um banco comercial

• Captação de depósitos: contas à ordem, contas a prazo, poupança.
• Concessão de crédito: crédito a particulares (habitação, consumo) e a empresas (tesouraria, investimento).
• Prestação de serviços de pagamento: transferências, cartões, débitos directos, pagamentos por telemóvel.
• Câmbios: compra e venda de moeda estrangeira, em conformidade com as regras do banco central.
• Serviços de custódia e garantias: cofres, garantias bancárias, cartas de crédito para comércio externo.
• Distribuição de produtos: seguros, fundos, obrigações do tesouro.

Transformação de prazos e o risco que isso cria

Os depósitos são, em geral, de curto prazo (o cliente pode levantar quando quiser), mas os créditos são de médio e longo prazo (um crédito à habitação pode durar 30 anos). A isto chama-se transformação de maturidades. É útil, porque permite financiar projectos longos com poupança de curto prazo, mas cria risco de liquidez: se muitos clientes quiserem levantar o dinheiro ao mesmo tempo, o banco não consegue vender os créditos de um dia para o outro.

É por isso que os bancos mantêm reservas líquidas, estão sujeitos a regras prudenciais e têm acesso a financiamento do banco central em situações de tensão. Veja o artigo sobre rácios prudenciais.

Como é o balanço de um banco

Num banco, o balanço tem uma lógica própria. Do lado do passivo estão sobretudo os depósitos dos clientes, que são dívida do banco para com eles. Do lado do activo estão os créditos concedidos, os títulos (como obrigações do Estado) e as reservas no banco central. O capital próprio é a almofada que absorve prejuízos. Para rever estes conceitos, consulte activo, passivo e capital próprio.

Exemplo ilustrativo: um banco com 1 000 de activos, 920 de depósitos e outros passivos e 80 de capital próprio. Se perder 5% do valor dos activos (50), o capital desce para 30. Com perdas de 8% (80), o capital desaparece. Por isso o capital é tão vigiado.

Tipos de instituições

• Banco central: emite moeda, define a política monetária e supervisiona o sistema (em Angola, o BNA; em Portugal, o Banco de Portugal, integrado no Eurosistema).
• Bancos comerciais: servem particulares e empresas.
• Bancos de investimento: operações de mercado de capitais, fusões e aquisições, emissões.
• Instituições de microfinanças, cooperativas de crédito e caixas: serviços financeiros a públicos de menor rendimento ou a membros.
• Instituições de pagamento e de moeda electrónica: prestam serviços de pagamento sem serem bancos.

Porque é que os bancos são regulados mais do que outras empresas

Uma padaria que fecha afecta os seus clientes e trabalhadores. Um banco que falha pode contagiar outros, porque os bancos emprestam entre si e partilham sistemas de pagamento. Esse risco sistémico justifica regras de capital, liquidez, governação e supervisão contínua, além de mecanismos de protecção de depositantes, como os fundos de garantia de depósitos (cujos limites e regras variam por país; confirme na lei em vigor).

Um exemplo simples de uma operação completa

Ana deposita 500 000 Kz num depósito a prazo. O banco usa esse dinheiro, juntamente com outros depósitos, para conceder um crédito de 2 000 000 Kz a uma pequena empresa de transportes. Se o banco paga 8% a Ana e cobra 16% à empresa, a diferença bruta é de 8 pontos percentuais. Dessa diferença saem os custos do banco (pessoal, sistemas, balcões), as perdas esperadas com créditos que não são pagos e os impostos; o que sobra é lucro. Valores meramente ilustrativos.

Repare que Ana não sabe a quem o banco emprestou o seu dinheiro, e a empresa não sabe de quem veio. O banco assume o risco de ligação entre os dois: se a empresa não pagar, o banco continua obrigado a devolver o depósito a Ana. É esta responsabilidade, sustentada pelo capital próprio, que justifica a margem.

Bancos em Angola e em Portugal

Em Angola, o sistema é supervisionado pelo Banco Nacional de Angola (BNA), que também conduz a política monetária e regula o mercado cambial. Operam bancos comerciais de capitais nacionais e estrangeiros, além de instituições financeiras não bancárias e de microfinanças. Em Portugal, o Banco de Portugal supervisiona as instituições e, para os bancos de maior dimensão, a supervisão directa é do Banco Central Europeu, no âmbito do mecanismo único de supervisão da zona euro. As regras de capital e liquidez seguem referenciais internacionais, adaptados em cada jurisdição.

Como estudar um banco na prática

1. Identifique de onde vêm os recursos (depósitos, empréstimos de outros bancos, capital).
2. Veja onde estão aplicados (crédito, títulos, reservas).
3. Calcule a margem entre juros recebidos e juros pagos.
4. Verifique a qualidade do crédito (quanto está em incumprimento).
5. Compare o capital com os activos ponderados pelo risco.

Conteúdo educativo, de carácter geral. Regras contabilísticas e fiscais variam de país para país e mudam com o tempo: confirme sempre na norma ou na lei em vigor.

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